Консультант плюс лого

Проверки от А до Я

Опубликовано: 07.06.2013

Любая компания рано или поздно становится объектом различных проверок. Причем контролеров немало. Это и налоговики, и полиция, и внебюджетные фонды, и трудовая инспекция, и противопожарная служба, и кредитные организации, и многие другие. Наш сборник содержит практическую информацию о том, на каком основании, как часто и с какой периодичностью организацию могут проверить. Руководителю и главному бухгалтеру фирмы необходимо иметь четкое представление о том, какие органы вправе проводить ревизии, какие требования они предъявляют и как на них реагировать.
Знать правила проверок — чрезвычайно важно для всех, поскольку контролеры могут нагрянуть в любую организацию. В сборнике подробно разобраны как налоговые, так и другие виды проверок с учетом последних изменений.
В сборнике приведены свежие разъяснения контролирующих ведомств, касающиеся порядка проведения проверок, а также обширная судебная практика, которая поможет компании отстоять свои права в суде.

Скачать описание сборника в Адобеpdf

Скачать описание сборника в Вордdoc

Структура сборника

Сборник содержит практическую информацию о налоговых и других видах проверок с учетом последних изменений.

«Кто подпадает под проверку»

Выездная проверка – неожиданность для каждой компании. Однако любой налогоплательщик может самостоятельно проверить, подпадает ли он под выездную проверку. Для этого следует проанализировать деятельность предприятия и сопоставить показатели с критериями отбора, установленными самими налоговыми органами. Критерии перечислены в Приказе ФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-6/333.

Всего таких критериев 12.

Чтобы определить, кого ПФР и ФСС выберут в кандидаты для проведения проверок по страховым взносам, смотрите следующую группу закладок

  • Проверки по страховым взносам;
  • Порядок проведения проверок по страховым взносам;
  • Выездные проверки;
  • Особенности проведения выездной проверки по страховым взносам.
Кроме того, любой руководитель или бухгалтер может в Интернете отследить свою организацию в графике проверок других контролирующих органов на сайте Генпрокуратуры РФ.
«Документы, которые вправе затребовать налоговый орган»

Для того чтобы оградить себя от высоких штрафов, проверяемому лицу важно знать, что в первую очередь проверят контролеры в рамках проверки.
В группе закладок приведены полномочия налоговых инспекторов по истребованию документов в рамках камеральной налоговой проверки.

Например, чиновники Роспотребнадзора в первую очередь проверяют:

  • соблюдение санитарных правил и норм (СанПиН) при осуществлении торговли;
  • санитарно-эпидемиологические заключения и сертификаты соответствия на товары;
  • наличие у организации заключенных договоров на выполнение дезинсекционных и дератизационных работ;
  • условия хранения скоропортящейся продукции в организациях, торгующих продовольственными товарами;
  • наличие у персонала медицинских книжек;
  • наличие журнала регистрации результатов медосмотров;
  • условия труда работников предприятия.
Инспекторы Роструда проверяют:

  • трудовые договоры;
  • трудовые книжки;
  • табели учета рабочего времени;
  • штатное расписание;
  • график отпусков — всего около 50 документов.
«Ответственность за нарушение налогового законодательства»

Если в рамках проверки контролеры обнаружат факты нарушения законодательства, то проверяемой компании грозит ответственность.

Так, например, за налоговые правонарушения ответственность установлена не только Налоговым кодексом, но и Кодексом об административных правонарушениях и даже Уголовным кодексом.

Ответственность за нарушение законодательства о страховых взносах приведена в одноименной группе закладок.
За нарушение требований пожарной безопасности организация и индивидуальный предприниматель могут быть привлечены к административной и уголовной ответственности.
«Ответственность за нарушение миграционного законодательства»

Работодателям, использующим иностранную рабочую силу, необходимо соблюдать миграционное и трудовое законодательство РФ по отношению к наемным иностранным специалистам.

В закладке «Ответственность за нарушение миграционного законодательства» перечислены наиболее частые нарушения миграционного законодательства и санкции за них.

«Каковы периодичность и сроки проверки полноты учета выручки денежных средств?»

Кассовую дисциплину налоговики могут проверять хоть каждый день.

ФНС оправданно считает, что это не налоговые проверки. А значит, и НК РФ, по которому налоговые органы не вправе проводить в отношении одного плательщика более двух выездных проверок в течение года, здесь не применим. Такие выводы содержатся в письме ФНС РФ от 12.09.2012 № АС-4-2/15195.

Кстати, Закон от 26.12.2008 № 294-ФЗ, согласно которому проверки не должны проводиться чаще, чем один раз в 3 года, здесь тоже не поможет. Ведь речь идет о контроле в финансовой сфере, на которую этот Закон не распространяется.

«Осмотр территорий и помещений в рамках камеральной проверки не проводится»

ФНС РФ в письме от 29.12.2012 № АС-4-2/22690 разъяснила, что в рамках камеральной проверки инспекция вправе проводить осмотр документов и предметов. При этом осматривать территорию налогоплательщика проверяющие не могут.

Сборник подготовлен Консалтинговой группой «Руна»

Стоимость сборника — 1 534 рубля с НДС 18%

Для сопровождаемых клиентов ООО «Компьютер Инжиниринг» сборник предоставляется бесплатно

Заказать сборник вы можете позвонив по телефону (863) 300-12-01 доб.: 1012 или заполнив заявку:


Все материалы рубрики «Тематические сборники»


© 1993-2017 «Компьютер Инжиниринг»
344018, г. Ростов-на-Дону, ул. Текучёва, д. 234, 4‒й этаж
Тел./факс: (863) 300‒12‒01
Оставить отзыв
×