Консультант плюс лого

Финансовые консультации

Вопросы и ответы по бухучёту и налогообложению

Опубликовано: 16.09.2016

Вопрос:

О возможности применения ЕНВД в отношении реализации товаров с использованием информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

Ответ…

Вопрос:

О применении вычета НДС по товарам, учтенным на забалансовом счете, и товарам, возвращаемым продавцу, если право собственности на них к покупателю не переходило.

Ответ…

Вопрос:

Об учете для целей налога на прибыль сумм выходного пособия, выплаченного при увольнении по соглашению сторон.

Ответ…

Вопрос:

Об учете в целях налога на прибыль стоимости ГСМ, возмещаемой работникам, использующим личные автомобили в служебных целях.

Ответ…

Вопрос:

Об учете для целей налога на прибыль расходов на спецодежду.

Ответ…

Вопрос:

О ведении раздельного учета НДС при осуществлении как облагаемых, так и освобождаемых от НДС операций.

Ответ…

Вопрос:

Об НДС при получении от покупателя денежных средств в качестве обеспечения исполнения обязательств по договору поставки.

Ответ…

Вопрос:

О применении в целях налога на прибыль амортизационной премии по приобретенным ОС, если предыдущий собственник применил амортизационную премию.

Ответ…

Вопрос:

Об учете в целях налога на прибыль расходов на распространение буклетов и листовок, содержащих рекламную информацию.

Ответ…

Вопрос:

Об НДФЛ в отношении дохода работника, утратившего статус резидента РФ.

Ответ…

Вопрос:

О транспортном налоге при перерегистрации транспортных средств на обособленные подразделения, находящиеся в разных субъектах РФ.

Ответ…

Вопрос:

О применении вычета по НДС при компенсации расходов на проезд и наем жилья работникам организации с разъездным характером работы.

Ответ…

Вопрос:

Об учете платы за негативное воздействие на окружающую среду для целей налога на прибыль.

Ответ…

Вопрос:

Об уплате (взыскании) налога в случае приостановления операций по счетам организации.

Ответ…

Вопрос:

О налоге на прибыль при прекращении договора простого товарищества.

Ответ…

Вопрос:

О налоге на прибыль при реализации ОС, используемых в деятельности, связанной с объектами обслуживающих производств и хозяйств.

Ответ…

Вопрос:

О налоге при УСН в случае реализации ОС со сроком полезного использования свыше 15 лет, приобретенных до перехода на УСН.

Ответ…

Вопрос:

Производственное предприятие заключило с контрагентом агентский договор, в котором производственное предприятие является Принципалом, а контрагент – Агентом. В соответствии с условиями договора Агент по поручению Принципала обязуется совершить от своего имени, но за счет Принципала, либо от имени и за счет Принципала юридические и иные действия, связанные с заключением договоров с выбранными в установленном порядке Поставщиками (Исполнителями) на закупку (поставку) и монтаж технологического оборудования.

На основании вышеизложенного Агент заключает договор поставки оборудования для Принципала, где Поставщиком является иностранное юридическое лицо, а Покупателем – Агент. Вместе с поставкой оборудования Поставщик (иностранное юридическое лицо) осуществляет обучение персонала и пусконаладочные работы оборудования на территории Принципала. По условиям договора поставки НДС в размере 18% от стоимости обучения персонала и пусконаладочных работ удерживается и перечисляется в бюджет РФ Покупателем как налоговым агентом в соответствии с законодательством Российской Федерации.

По факту уплаты НДС Агент представил Принципалу платежное поручение об оплате данного НДС и счет-фактуру с указанием наименования Продавца – иностранного юридического лица с пометкой “за иностранное лицо”.

Принципал со своей стороны перечислил денежные средства в адрес Агента в размере НДС 18% от стоимости обучения персонала и пусконаладочных работ.

Имеет ли право Принципал, приобретающий таким образом оборудование и услуги, принять к вычету НДС, уплаченный в бюджет Агентом, при условии наличия указанных первичных документов?

В случае возможности принятия к вычету данного НДС распространяется ли в данной ситуации на Принципала право о заявлении налоговых вычетов в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных товаров (работ, услуг), если оборудование принято на учет в июле 2015 г., обучение персонала и пусконаладочные работы проведены в январе 2016 г., НДС со стороны Агента в бюджет перечислен в январе 2016 г., счет-фактура от Агента поступил в адрес Принципала в январе 2016 г. и Принципал возместил агенту НДС в январе 2016 г.?

При этом налоговая декларация по НДС за I квартал 2016 г. уже представлена в налоговый орган без принятия к вычету данного НДС. Необходимо ли в случае принятия к вычету данного НДС представлять корректировочную налоговую декларацию или возможно принять данный НДС в рамках текущего отчетного периода по НДС?

Ответ…

Вопрос:

Правомерно ли организация произвела вычет НДС по поставленному сырью, если оплата товара и НДС на таможне были поручены агенту? Агент при этом закупал товар для нескольких организаций и представил весь пакет документов о товаре, ГТД и копию платежного документа.

Ответ…

Вопрос:

В марте 2014 г. ООО был приобретен актив, получены все необходимые документы от поставщика, в том числе и счет-фактура. ООО учитывало актив на счете 08 “Вложения во внеоборотные активы” до 2016 г., так как он требовал монтажа и не был способен приносить ООО экономическую выгоду. В 2016 г. актив был смонтирован и учтен в качестве ОС на счете 01 “Основные средства”.

В какой момент у ООО возникает право на принятие НДС к вычету: в марте 2014 г. или в 2016 г.?

Если ООО не приняло НДС к вычету в марте 2014 г., может ли оно заявить вычет в течение трех лет с момента получения счета-фактуры, датированного мартом 2014 г.?

Ответ…

Вопрос:

О налоге на прибыль с дохода, выплаченного иностранной организации по облигациям с обязательным централизованным хранением.

Ответ…

Вопрос:

Об исчислении в целях налога на прибыль предельной величины процентов по контролируемой задолженности, если валютное долговое обязательство заменяется на рублевое путем новации.

Ответ…

Вопрос:

Об исчислении брокером НДФЛ в случае приобретения в рамках договора на брокерское обслуживание облигаций банка, у которого впоследствии отозвана лицензия.

Ответ…

http://www.consultant.ru/law/review/consult/qa2016-09-16.html
© КонсультантПлюс, 1992-2016


Все материалы рубрики «Финансовые консультации»

Прокомментировать

 
заказ документа
задать вопрос
◌ 300‒12‒10
8 (800) 200‒12‒10
Оставить отзыв


Интервью управляющего Ростовским региональным отделением Фонда социального страхования Татьяна Рагель.




ПРАВОВЫЕ РЕСУРСЫ


Яндекс.Метрика Рейтинг@Mail.ru
© 1993-2016 «Компьютер Инжиниринг»
344018, г. Ростов-на-Дону, ул. Текучёва, д. 234, 4‒й этаж
Тел./факс: (863) 300‒12‒01
Оставить отзыв
×